钻石不仅“永流传”, 它还和保险一样能财富传承

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胡润研究院2017年发布的《中国高净值人群财富管理需求白皮书》明确指出,中国财富市场属于典型的“新富”市场,伴随着我国改革开放带来的时代机遇,创业者们纷纷登上商业舞台,形成下海经商的浪潮,这使得中国成为全球私人财富增长最快的国家。

随着创富一代年龄的增长、子女的成年和个人财富体量的不断增长,财富持有人的财富传承需求日渐凸显。在国家经济增长缓慢,资本市场下行的市场大背景下,高净值人群在投资产品的选择上不可再一味地追求高收益,而应该更加多样化,从而满足不同的财富需求;在财富传承工具的选择上,也应该根据自身财富和家庭情况选择合适的传承工具。

一般情况下,人们希望选择的财富传承工具能在财产安全隔离、灵活传承、隐私保护、税务规划等方面发挥作用,一方面可以保证障财富的稳健和增值,另一方面可以激励下一代,实现家族文化的传承。以下对遗嘱、保险、赠与、家族信托和珠宝等几种主要的财富传承工具简要介绍。

遗嘱指的是遗嘱人生前在法律允许的范围内,按照法律规定的方式对其遗产或其他事务所作的个人处分,并于遗嘱人死亡时发生效力的法律行为。

遗嘱是我国《继承法》规定继承方式的一种,遗嘱人按照法律规定的方式设立遗嘱后,即使遗嘱人发生意外,其继承人也会按照遗嘱的内容分享财产。遗嘱作为财富传承的一种工具,具有直接、形式简便的优点。

保险是投保人根据保险的规定,向保险人支付合同中约定的保费,保险人对于合同中约定的可能发生的事故,因该事故发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任,或者当被保险人死亡、伤残、疾病或达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。

由于目前我国保险业相关立法较为完善,商业保险品种多样,在高净值人群中的接受度也较高。

在财富传承方面,保险有众多专业的保险机构提供了多样化的产品与服务,而保险本身在税务筹划、债务隔离、信息保密方面有其特殊的优势。

比如,财富所有人能够通过保险指定受益人,即传承对象,确保继承人的被继承财富不会被其他人所窃取,受益资产免受债权人追索,在一定法律范围内实现债务隔离;

在财富所有人将资产转移给受益人之后,其他个人或机构一般不能从保险公司公开查询,在很大程度上保障了财富继承者的个人隐私。

与此同时,保险还会对受益人的财富支配权进行约束,要求受益人进行定期支取,实现了财富传承的有效性。

赠与传承方式是赠与人将自己的财产无偿赠与给受赠人的行为。由于赠与是双方法律行为,我国公民可以将其合法所有的财产赠与其个人以外的任何个人和机构。

赠与行为需要签订合同,来保障是财产所有权的转移按照法律程序完成。赠与行为容易执行,且能在一定额度内免征赠与税。

家族信托主要指个人或者家庭委托信托机构,使其代为管理或者处置家庭财产,以此实现财富所有人对于家族财富的规划以及财富传承目标。相对于其他财富传承手段,信托在欧美发达国家已有成熟的立法环境中有着广泛的应用,特别是对资产类型多、传承周期长、财富总量大、需要延续企业控制权的高净值人士来说,家族信托有着绝对的优势,

主要体现在:

信托财产能够实现全面的风险隔离。信托财产一旦转移给受托人,即通过进入信托法律关系建立的与委托人财产和受托人财产的双向隔离机制,使得企业和家族财产独立于家庭成员的个人财产,不会因为家庭成员的个人能力、婚姻、债务、刑事追索等原因导致企业或家庭财产受损,从而使家庭成员能够持续、安全的从信托财产中受益,从而保障基本生活

防范税务风险。财富持有人可以通过信托架构设计合理避税,比如以企业所有权设立信托而仅保留企业的控制权,这样就可避免企业股权转让过程中需缴纳的个人所得税等税负;也可以通过长期存在的信托来规避多代传承的税务问题。

具有高度的保密性。家族信托由委托人与受托人合意设立,无需事前审批,私密性较强。而且信托合同无须登记,亦不用公开给公众查阅。除特殊情况外,受托无权向外界披露信托财产的运营情况等信息。因此,家族信托所涉及的家族财富的信息等均会被严格保密。

一直以来,珠宝作为承载金钱和情感双重价值的载体成为财富传承的上佳选择。而从古至今,被称为“宝石之王”的钻石不但是资产保值、财富积累的主要方式之一,也是市场不稳定、政治动荡时代最安全的保值工具之一,蕴藏着大量的财富增值机会。

近年来,在我国经济增长放缓,投资市场持续低迷、反复震荡的市场背景下,作为一种具有消费、投资、审美和文化等多维价值的新兴投资资产,钻石已经成为部分财富持有人优化资产配置、规避市场风险、稳定投资收益以及实现财富传承的重要选项。

与其他财富传承工具相比,钻石在保值增值、风险隔离、税务优化、隐私保护以及精神传承方面具有特殊优势:

钻石和黄金等贵金属一样,能有效抵御通货膨胀。受储藏量、发掘以及开采能力的制约,又伴随着钻石需求的逐年增长,天然钻石的升值潜力巨大。钻石天然的稀缺性,若能长期持有并世代相传,其保值增值的空间将是其他财富传承工具所不能比拟的。

虽然我国的遗产税政策还未落地,但从国外现行的遗产税政策和我国前期的遗产税征收草案来看,钻石都未被列入计税对象,因此可以规避未来高额的房产税和遗产税风险,从而优化财富持有人的税务结构。

在个人财富统计中,钻石作为隐性资产而不被公布,无需进行税务与资产权属登记,成为个人比较安全隐秘的财产。当财富持有人的其他财产因为人为因素或不可抗力遭到损失时,钻石可以被轻松转移、变卖从而实现财富保全。另外,《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(中国版CRS)规定的排查对象主要是金融类账户,像一些非金融类资产,如珠宝、艺术品、字画并不在审查范围内,能有效保护财富持有人的隐私。

中国文化历来重视传承,财富持有人希望寻求能给下一代长久留存的“传家宝”。钻石因为质地坚硬又被赋予各种情感和文化价值而成为家族精神传承的理想载体。

另外,钻石银行、钻石交易所等流通平台的发展,给了钻石良好的变现及流通渠道,加上部分商家提供的钻石回购服务,钻石的变现渠道将不再是制约钻石流动的一大难题。但钻石作为财富传承工具仍存在一定的局限:在传承过程中,钻石的传承方式相对较灵活,没有法律和人为方面的制约。若子女随意挥霍将钻石拿去变卖,将不能实现将家族精神世代传承的初衷。

来源:永源珠宝

原标题:保险?家族信托?珠宝?财富传承工具,你选对了吗?

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